На прошлой неделе мы опубликовали историю о том, как европейские крипто-мошенники зарабатывают на стартапах из СНГ. Чтобы обезопасить вас от таких лже-инвесторов, мы узнали у швейцарской юридической фирмы Goldblum and Partners, обслуживающей организаторов ICO, как лучше всего сотрудничать с европейскими инвесторами и организовать токенсейл в Швейцарии. Ниже вы увидите мнение адвоката и управляющего партнера Дмитрия Пичугина.

Почему многие задумываются о проведении ICO в Цуге

Отчасти это дань моде — Ethereum Foundation, Tezos, Monetas, Lykke сделали Швейцарию популярной в криптосообществе, а еще Цуг — отличное место для регистрации компании из-за удобства управления и налогообложения.

Администрация города принимает биткоины в качестве налоговых платежей на сумму до 200 франков. Регистрацию фирмы можно провести также с внесением BTC в уставной капитал; налоговое управление рассматривает криптовалюты как имущество и соответствующим образом применяет налогообложение.

Надзор, регулируемость деятельности, требование наличия местного директора, который несет коллективную ответственность за работу фирмы или фонда, делают Швейцарию надежной для инвесторов, понятной для организаторов ICO и отпугивают скаммеров.

Как провести ICO в Швейцарии

На начальном этапе мы рекомендуем организаторам ICO заняться поиском партнеров, которые могут инвестировать крупную сумму денег. Кроме этого, нужно провести Due Diligence идеи, создать дорожную карту проекта, которая станет частью White Paper, и разработать условия привлечения средств в виде Terms and Conditions, а также проверить информацию в рекламных материалах и в презентации на соответствие.

Есть большая вероятность найти инвестора в процессе так называемого Roadshow, который подразумевает рассылку предложений о встрече, проведение презентаций, ответы на вопросы инвесторов и как результат — получение средств. Это важный момент работы — ответы на самые каверзные вопросы, лицом к лицу, где ни о какой анонимности речь уже не идет.

По соглашению с организаторами, на данном этапе мы можем предоставить адвоката для публикации в качестве эдвайзера проекта, а также отвечать на юридические вопросы клиентов ICO.

После того, как найдены крупные инвесторы, мы рекомендуем начинать регистрацию компании: аналог ООО с уставным фондом в 20,000 франков, ЗАО — 100,000 франков. Во втором случае все акционеры — анонимны. Возможна и покупка уже готовой компании. Параллельно проводится подача официального запроса о необходимости лицензирования в адрес регулятора, открытие счетов в банках и организация приема средств от мелких инвесторов.

Все доходы, полученные на этих этапах, подлежат налогообложению в конце отчетного периода, и тут нет никаких отличий от работы налоговых органов в других странах.

Необходимо ли создание фонда

Как правило, фонды — это накопительные организации, использующие взносы или пожертвования на какие-то программы, не связанные с коммерческой деятельностью и не получающие выгоду от этой деятельности.

Еще раз: фонд не подразумевает никакой коммерческой деятельности, приема средств инвесторов и выплату их обратно с вознаграждением.

История с TEZOS, организаторы которого не получили никаких разъяснений от адвокатов в Швейцарии и принимали средства от инвесторов в виде пожертвований, умышленно или нет — предстоит выяснить в ходе нескольких судебных процессов, наглядно показывает необходимость привлечения юриста на всех этапах для обеих сторон. Обращайтесь к профессионалам, которые могут нести ответственность за свои рекомендации или действия.

Что не так с историей про крипто-мошенников

В данной истории мотивы «инвесторов» понятны: возможно, они даже знают о практике купли-продажи недвижимости в России через банковскую ячейку (так выполняются до 75% сделок) и разработали план с учетом менталитета «предпринимателей».

Но мотивы «предпринимателей» совершенно неясны: если опустить предположения про необходимость декларирования таких больших сумм при ввозе в Россию или вывозе из Италии, то прием €200,000 наличными вызывает очень большие вопросы.

Кроме того, с 2012 года в Евросоюзе максимальная сумма для внесения на счет в банке без объяснения источника происхождения равна €12,500. Сумма в €15,000 — максимальная для покупок в магазинах. 99% больших транзакций проходят по безналичному расчету, и это снижает не только риски краж, но и обвинений в отмывании денег и финансировании терроризма.

Идеальным решением было бы найти адвоката (не юриста, а именно адвоката) и попросить проконсультировать или сопроводить сделку. Не идеальным, но более реальным вариантом было бы оформить сделку у нотариуса — нотариусы имеют возможность открывать субсчета для эскроу, которые выступают гарантами и перечисляют средства продавцу только после подтверждения покупателем получения товара. Также можно было банально арендовать ячейку в банке. Попытка что-то вернуть в данной ситуации станет очень долгим процессом, но, как минимум, изначально нужно было обратиться в полицию и найти адвоката.

По моему мнению, это один из примеров пропажи средств из проектов, когда неучтенная криптовалюта превращается с помощью сомнительной схемы в неучтенные наличные средства.


Присылайте материалы для нашей авторской колонки на on@decenter.org