16 октября криптоплатформа Circle объявила, что власти Бермудских островов разрешили резидентам платить налоги, сборы и госпошлины стейблкоином компании USD Coin (USDC). Это первый случай в истории, когда криптовалюты принимает в качестве налогов целое государство. Ранее подобный эксперимент запустили в штате Огайо и в двух канадских городах. В США за год услугой воспользовались лишь 10 компаний, а эксперимент приостановили из-за законодательных разночтений. Что инициатива Бермуд значит для всей крипто-отрасли и чем закончились другие подобные эксперименты, разобрался DeCenter.

Зачем властям Бермудских островов собирать налоги в криптовалютах?

Бермудские острова — маленькое государство в северо-западной части Атлантики. Это заморская территория Великобритании с внутренним самоуправлением. На Бермудах часто открывают оффшоры зарубежные компании. Бермудские острова стремятся стать более привлекательными для крипто- и блокчейн-стартапов и построить инфраструктуру для будущего финтеха. Страна одной из первых в мире создала всеобъемлющую нормативную базу для криптовалют и цифровых активов.

Еще в конце 2017 году правительство создало целевую группу по изучению security-токенов, токенизированных ценных бумаг, криптовалют и ICO. Его члены совместно с Агентством по развитию бизнеса Бермудских островов (BDA) подтвердили, что использование крипто-активов не противоречит местному законодательству. В 2018 году власти приняли закон об ICO, запустили регуляторную песочницу для цифровых валют и приняли «Закон о бизнесе цифровых активов» (DABA). Закон регулирует криптофинансовые услуги, биржи, а также выпуск, продажу, обмен, хранение и погашение цифровых активов. DABA признает цифровые активы в качестве нового класса активов, которые не могут быть помещены в уже существующие нормативные рамки.

При этом, несмотря на то, что нормативная база Бермудских островов охватывает широкий набор крипто-активов, она также обеспечивает соблюдение высоких нормативных и KYC/AML-стандартов. Это отсекает от юрисдикции криптомошенников и площадки, работающие в серую. Зато это особенно выгодно для эмитентов ICO и проектов, которые хотят работать полностью легально.

Весной 2018 года власти подписали с Binance инвестиционное соглашение на $15 млн. По нему биржа перенесет свой комплаенс на остров, и в течение 2−3 лет инвестирует $10 млн в образовательные программы, связанные с блокчейном, и $5 млн в блокчейн-стартапы. В свою очередь, Бермудские острова будут работать над обеспечением устойчивого кадрового резерва для компании. Страна надеется, что подобные меры привлекут и других крупных игроков.

16 октября власти Бермудских островов также объявили о сотрудничестве с блокчейн-стартапом Shyft Network. Это должно послужить основой для запуска программы Perseid e-ID — цифровой идентификации физических и юридических лиц на основе блокчейна. Perseid Network построит инфраструктуру управления идентификацией с помощью смарт-контрактов, а Shyft будет отвечать за сами удостоверения на блокчейне.

Дарья Носова, партнер и руководитель практики FinTech O2 Consulting, отметила, что налоговая инициатива властей Бермуд, конечно, не ставит себе цель собрать больше налогов. «Все же “бермудский проект” решает задачи иного порядка — повышение привлекательности юрисдикции и демонстрация максимальной лояльности к новой финтех-индустрии, что действительно может быть востребовано сейчас», — отметила эксперт.

Почему Бермуды выбрали Circle и USDC?

Circle — одна из крупнейших криптокомпаний. У нее 8 млн клиентов, 1000 институциональных инвесторов, $200 млрд в обороте и более 60 активов, среди которых биржа Poloniex (вскоре станет независимой компанией под управлением неназванной азиатской инвесткомпании).

Компания запустила USDC в сентябре 2018 года. Стейблкоин выпущен в партнерстве с криптобиржей Coinbase через специально созданный консорциум CENTRE. За год USDC стал вторым после Tether по количеству выпущенных токенов и самым быстрорастущим стейблкоином в мире, заручился поддержкой более чем 100 компаний и занял 24 место по капитализации ($476 млн). Стейблкоин неоднократно проходил независимый аудит — он действительно обеспечен долларами в пропорциях 1:1. Скачки курса за год не превысили нескольких центов. По данным Cointelegraph, Coinbase позволяет держателям USDC получать доходность в размере 1.25% годовых — это мера привлечения пользователей нового токена. Circle считает, что поддержка властей Бермуд поможет стейблкоину превзойти показатели прошлого года. Поэтому неудивительно, что Бермудские острова решили выбрать USDC в качестве монеты, в которой можно разрешить налоговые и комиссионные платежи.

Налоговая инициатива станет частью «более широкой инициативы правительства Бермудских островов, направленной на поддержку использования стейблкоинов, обеспеченных долларами США, и децентрализованных финансовых протоколов и услуг». Генеральный директор и соучредитель Circle Джереми Аллер отметил, что действия Бермудских властей естественны. Ведь валюта страны, Бермудский доллар, и так полностью поддерживается долларом США, у валют одинаковый курс.

Как именно будет проходить оплата — пока неизвестно, но воспользоваться услугой смогут примерно 60 000 налоговых резидентов Бермудских островов. Джереми Аллер отметил, что принятая инициатива важна не только для бермудцев, но и для компаний всего мира, которые могут работать в стране по лицензии DABA. По его мнению, вскоре стейблкоины начнут использоваться в качестве монет для повседневных платежей и расчетов во всем мире.

DeCenter спросил Дарью Носову о том, почему Бермуды выбрали для сбора налога именно USDC. «Важно, что бермудские власти объявили о готовности принимать все же не биткоин, а стейблкоин, то есть гибридный крипто-актив, привязанный к конкретной фиатной валюте — доллару США. Это означает, что риски волатильности, характерные для “непривязанных” криптовалют, Бермуды принимать на себя не готовы. И это довольно разумно. Привязка к реальному доллару дает максимальную стабилизацию обменного курса, одобренный на регуляторном уровне крипто-инструмент не вызывает вопросов с точки зрения легальности его оборота, и в целом позволяет на относительно безопасном уровне внедрять блокчейн-технологии в платежные и обменные операции. При этом повышается привлекательность данной юрисдикции со стороны крипто-индустрии», — ответила эксперт.

Учитывая растущий интерес к стейблкоинам, принимать налоги именно в USDC — это хороший компромисс. «USDC как инструмент показывает убедительную динамику, он может использоваться по широкому кругу децентрализованных операций, продуктов и услуг. Этот стейблкоин может выпускаться разными эмитентами, а пользователи системы могут токенизировать доллары и производить обратный обмен. Но напомню про рекомендации FATF касательно антиотмывочного законодательства в отношении виртуальных активов — бермудский финансовый регулятор BMA вряд ли будет их игнорировать», — добавила Дарья Носова.

Эксперименты с налогами в криптовалютах в США и Канаде

Бермудские власти не единственные, кто экспериментирует с уплатой налогов в криптовалюте.

Весной 2018 года законопроекты о разрешении резидентам платить налоги в биткоине рассматривали также Аризона, Джорджия и Иллинойс, но они не прошли законодательные органы штатов. В январе в американском штате Нью-Гэмпшир предложили принимать биткоин для оплаты госпошлин. В мае прошлого года Семинол, округ Флорида, ввел возможность оплачивать в BTC и BCH удостоверения личности, водительские удостоверения, номера и документы на машину, налог на имущество. Налог принимал процессинговый сервис BitPay, конвертировавший биткоин в фиат. Власти ожидали, что криптовалюты упростят уплату налогов, снизят комиссии, увеличат прозрачность платежей и снизят риски мошенничества.

В ноябре 2018 года американский штат Огайо разрешил местному бизнесу платить 23 типа различных налогов в биткоинах. Для уплаты налогов компании должны были зарегистрироваться в Казначействе штата через специально созданный для этого портал OhioCrypto.com (ныне недоступный). Платежи также конвертировал BitPay. Планировалось, что в случае успеха эксперимент будет расширен и на частных лиц. Тогда власти выражали надежду, что инициатива послужит толчком для дальнейшего распространения использования биткоина. Огайо работало над тем, чтобы законодательно закрепить и другие аспекты блокчейна. В августе штат последним в США признал, что данные, хранящиеся на блокчейне, обладают юридической силой. В том же месяце законодатели Огайо предложили превратить штат в будущий блокчейн-хаб, надеясь привлечь инвестиции таким образом.

Однако в начале октября 2019 года власти штата завершили программу, опасаясь, что использование BitPay противоречит федеральному законодательству. Казначейство запросило у генерального прокурора штата официальное мнение по этому вопросу. Услуга все равно не пользовалась популярностью — за год ею воспользовалось меньше 10 компаний из 940 000, зарегистрированных в штате. Учитывая, что сервисом почти никто не пользовался, скорее всего, его перезапуска ждать не стоит.

В феврале 2019 года в Калифорнии рассматривали законопроект, позволяющий компаниям, связанным с каннабисом, платить сборы и налоги в стейблкоинах. Марихуана легализована в нескольких штатах, но ее производителям и продавцам сложно пользоваться услугами банков, обеспеченных Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC) — тем запрещено обслуживать отрасли, не являющиеся законными на федеральном уровне. Каннабис-предпринимателям приходится платить налоги наличными. Принятие законопроекта позволило бы значительно упростить процесс.

В марте 2019 года совет канадского города Иннисфил, провинция Онтарио, запустил эксперимент, в ходе которого налог на недвижимость можно оплатить биткоинами. В будущем планируется добавить прием ETH, LTC, BCH и XRP. Город планирует расширить проект, включив в него оплату ЖКХ, парковки, абонементов в бассейн и так далее. Результаты эксперимента пока неизвестны. В июле муниципалитет города Ричмонд Хилл также стал принимать в биткоинах оплату налога на недвижимость и имущество. Конвертация в канадские доллары в обоих случаях проходит через платежный сервис Coinberry Pay. Налог в крипте помогает экономить: размер комиссии с кредитки — 2.5%–4%, а Coinberry Pay — 0.5%. Возможность криптоналогов обсуждается и в Торонто.

В заключение

Эксперименты с оплатой налогов и сборов в крипто-активах, несмотря на скромность их масштабов, важны для всего крипторынка. Они становятся примерами того, как можно использовать стейблкоины и криптовалюты в повседневной жизни. Но в любом случае еще предстоит выяснить, насколько хорошо новая система будет принята. Если эксперимент Бермуд сложится удачно, это может убедить и другие страны принимать налоги в криптовалюте.

Главная проблема здесь — статус самих криптовалют. «Это сложность, скорее, концептуального разряда — допустить в государственную фискальную систему альтернативные финансовые сущности, попирая, таким образом, уникальность единственного законного средства платежа — национальной валюты. Ведь налоги, как и национальная валюта, это прерогатива государства, а существующие криптовалюты — это частные или социально-частные проекты», — подытожила Дарья Носова.

А вы бы хотели платить налоги, штрафы и пошлины в криптовалютах? Почему? Поделитесь своими мыслями в комментариях ниже!